Regra geral, as duas principais formas de Previdência Privada Aberta são:
- PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre);
- VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre);
A principal diferença é o benefício fiscal do diferimento do imposto de renda exclusivo do PGBL.
Isso significa que parte do imposto de renda devido no ano calendário sobre as rendas fica postergado para o momento do resgate ou do recebimento dos benefícios da previdência.
Infelizmente existe um limite máximo para aproveitar essa vantagem do PGBL que é 12% (doze por cento) da renda bruta tributável anual.
Exemplo:
- Investidor com renda bruta tributável anual de R$ 300.000;
- Considerando o limite máximo, o investidor aporta R$ 36.000;
- Para essa renda hipotética, o investidor vai restituir R$ 9.900 de imposto de renda;
Note que o investidor aportou R$ 36.000 e em consequência recuperou R$ 9.900 de imposto de renda.
Agora cuidado, conforme escrevemos, o benefício é diferimento, não é isenção.
E o que isso significa?
Significa que sobre os R$ 36.000 não teve imposto de renda no presente, mas terá no futuro quando resgatar ou receber benefícios.
Mas isso é ruim? Com certeza não. Pode ser um excelente negócio. Veja:
Você precisa saber que o valor do imposto de renda no futuro vai depender do tipo de alíquota escolhida, se for pelo regime regressivo a menor alíquota será de 10% depois de 10 anos, e se for pelo regime progressivo vai depender de toda a renda bruta tributável do imposto de renda.
Retornando ao exemplo, para aquela renda, o investidor restituiu 27,5% sobre os R$ 36.000 totalizando R$ 9.900, e considerando resgate após 10 anos pelo regime regressivo, o IR a pagar sobre os R$ 36.000 será somente de R$ 3.600.
Em resumo, o investidor restitui no presente R$ 9.900 para pagar somente R$ 3.600 depois de 10 anos.
Acha pouco?
Compare com o retorno dos outros investimentos e perceba que esse benefício do PGBL o coloca muito na frende dos demais investimentos.
É um benefício extraordinário, esse ganho foi somente de imposto de renda, nem consideramos a rentabilidade da própria previdência privada.
Por exemplo, se a previdência rendeu 10% no ano, e considerando a renda do exemplo, é como se o seu ganho fosse 37,5%.
E o melhor, você pode repetir esse processo todos os anos.
Vale destacar ainda que sobre o ganho de capital também terá imposto de renda, ou seja, se no resgate os R$ 36.000 investidos tiverem se transformado em R$ 100.000 o imposto de renda será sobre tudo e não somente sobre o valor aportado na previdência.
Eu gosto de separar o ganho de capital do valor investido, pois sobre a valorização todos os investimentos sofisticados também têm imposto de renda.
E pela tabela regressiva depois de 10 anos será o menor imposto de renda de todos os investimentos.
Separar o ganho de capitado do valor investido é extremamente importante para desmitificar a falácia que “o PGBL não vale a pena por que no resgate vai pagar imposto de renda sobre tudo.”
Então se você trabalha com Previdência deixe isso muito claro para o seu cliente, faça as contas separadas e compare com os demais investimentos.
Cabe observar que esse benefício é exclusivo para quem envia a declaração do imposto de renda pelo modelo completo e que seja participante da previdência pública.
Para mais conhecimento me siga no instagram: @rondinelliborges
Te espero lá. Forte abraço.
